Компания КастомСервис, специализирующаяся на международных грузоперевозках и таможенном оформлении, сопровождает клиентов на всех этапах внешнеэкономической деятельности, включая импорт программного обеспечения и цифровых услуг. Наши эксперты тщательно отслеживают изменения в налоговом законодательстве, валютном контроле и таможенных процедурах, что позволяет минимизировать риски при заключении сделок с иностранными партнёрами, в том числе из стран Шанхайской организации сотрудничества (ШОС).
Кто является плательщиком НДС при импорте цифровых услуг
При импорте программного обеспечения и цифровых услуг важно определить, кто несёт обязательства по уплате НДС — импортёр или конечный потребитель. Это зависит от типа услуги, условий контракта и налогового статуса участников сделки.
Различия для B2B и B2C сделок
B2B:
В сделках между юридическими лицами налоговые обязательства зависят от статуса сторон. Российская организация-покупатель выступает налоговым агентом и обязана начислить и уплатить НДС в бюджет РФ по месту своей регистрации.
B2C:
В сделках с физическими лицами конечным плательщиком НДС обычно является потребитель. Иностранный продавец обязан встать на учёт в ФНС России и самостоятельно уплачивать НДС при оказании услуг российским физлицам.
Рекомендации при оформлении контрактов на цифровые услуги
- Чёткое определение предмета сделки. В контракте необходимо указать, что поставка касается программного обеспечения или цифровой услуги. Это влияет на налоговые последствия и порядок валютного контроля.
- Указание сторон сделки и их налогового статуса. Правильное оформление сведений о покупателе и поставщике позволит избежать споров с налоговыми органами.
- Порядок расчётов и уплаты налогов. В контракте важно зафиксировать, кто и в какой форме уплачивает НДС, чтобы снизить риски налоговых доначислений.
Ставка НДС и особенности для стран ШОС
На текущий момент стандартная ставка НДС для программного обеспечения и цифровых услуг в РФ составляет 20%. При этом необходимо учитывать, что законодательство стран ШОС может меняться, что влияет на расчёт налога при импорте. Компаниям важно своевременно отслеживать обновления, чтобы корректно формировать налоговые обязательства.
Как снизить риски при импорте цифровых продуктов
Эксперты КастомСервис рекомендуют:
- проверять налоговый статус участников сделки и правильно определять налогового агента;
- оформлять контракты с указанием всех деталей поставки и условий уплаты НДС;
- сопровождать импорт цифровых услуг с учётом валютного контроля;
- своевременно консультироваться с профессиональными специалистами для соблюдения требований ФНС России.
Нужна помощь в импорте ПО и цифровых услуг из стран ШОС?
КастомСервис предлагает комплексное сопровождение сделок:
- анализ налоговых обязательств и консультации по НДС;
- оформление контрактов с учётом валютного контроля;
- сопровождение таможенного оформления и международных перевозок;
- минимизация рисков налоговых и таможенных нарушений.
Свяжитесь с нами: +7 (499) 136 88 32
Все контакты: https://cs-ved.ru/kontakty/
ФАБРИКА БРЕНДОВ